Les comptes enregistrés expliqués simplement.
1. Cinq comptes, une même idée : payer moins d'impôt en épargnant
REER, CELI, CELIAPP, RAP, REEE : cinq acronymes qu'on entend partout au Canada sans jamais nous les expliquer. En réalité, ce ne sont pas des placements en soi, mais des contenants enregistrés auprès du gouvernement, dans lesquels vous mettez votre épargne pour payer moins d'impôt — et, dans le cas du REEE, pour recevoir des subventions pour les études de vos enfants. L'argent à l'intérieur peut être en compte d'épargne, en certificats, en fonds, selon ce que vous choisissez. L'avantage vient du traitement fiscal du contenant. Voici, en clair, à quoi sert chacun.
2. Le REER : épargner pour la retraite en réduisant l'impôt aujourd'hui
Le sert surtout à préparer la retraite. Son intérêt : l'argent que vous y déposez se déduit de votre revenu imposable, ce qui réduit l'impôt que vous payez cette année-là. L'argent fructifie ensuite à l'abri de l'impôt. Vous payez de l'impôt seulement au moment de retirer, idéalement à la retraite, quand votre taux est souvent plus bas. Votre droit de cotisation dépend de votre revenu gagné et s'accumule avec le temps. Vérifiez votre maximum sur votre avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada.
3. Le CELI : faire croître son argent sans jamais payer d'impôt dessus
Le fonctionne à l'inverse du REER. Vos dépôts ne sont pas déductibles, mais tout ce que l'argent rapporte est libre d'impôt, et vous pouvez retirer quand vous voulez sans payer d'impôt. C'est l'outil le plus souple : épargne d'urgence, projet à moyen terme, ou placements à long terme. Le droit de cotisation s'accumule chaque année à partir du moment où vous devenez résident et avez 18 ans ; il peut donc être limité au début. Vérifiez votre plafond exact auprès de l'Agence du revenu du Canada avant de cotiser beaucoup. Pour visualiser la croissance de votre épargne avec les intérêts composés, utilisez notre calculateur d'intérêts composés.
4. Le CELIAPP et le RAP : pour un premier achat de maison
Deux outils visent l'achat d'une première propriété :
- Le combine le meilleur des deux mondes : vos dépôts sont déductibles comme un REER, et le retrait pour acheter une première maison est libre d'impôt comme un CELI.
- Le vous permet d'emprunter de votre propre REER pour acheter ou construire une première habitation, à condition de rembourser ce montant à votre REER sur plusieurs années.
Les plafonds et conditions changent ; vérifiez-les sur le site de l'ARC avant de bâtir votre plan.
5. Le REEE : épargner pour les études de vos enfants — avec l'aide du gouvernement
Le sert à épargner pour les études postsecondaires d'un enfant, et c'est le seul de ces comptes où le gouvernement ajoute de l'argent par-dessus le vôtre. Sur la première tranche que vous cotisez chaque année, le fédéral et le Québec ajoutent ensemble une subvention d'environ 30 % : 20 % par la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) et 10 % par l'Incitatif québécois à l'épargne-études (IQEE). Les familles à faible revenu peuvent aussi recevoir le Bon d'études canadien sans rien cotiser.
Vos dépôts ne sont pas déductibles, mais l'argent fructifie à l'abri de l'impôt ; au moment des études, les subventions et les gains sont versés à l'enfant et imposés à son nom — donc souvent peu ou pas d'impôt — et vos cotisations vous reviennent sans impôt. Pour ouvrir un REEE, l'enfant doit avoir un numéro d'assurance sociale et être résident. Les plafonds à vie et les conditions des subventions changent ; vérifiez-les sur le site du gouvernement du Canada.
6. Lequel d'abord ? Les cinq en un coup d'œil
Voici un repère simple selon votre objectif :
| Compte | Dépôt déductible d'impôt ? | Retrait imposable ? | Surtout pour |
|---|---|---|---|
| REER | Oui | Oui (au retrait) | La retraite |
| CELI | Non | Non (libre d'impôt) | Tout projet, souple |
| CELIAPP | Oui | Non, pour une 1re maison | Premier achat de maison |
| RAP | (emprunt de votre REER) | À rembourser au REER | Premier achat de maison |
| REEE | Non | Oui, au nom de l'étudiant | Études des enfants (+ subventions) |
Les plafonds de cotisation, l'âge et les conditions de résidence varient et changent chaque année. Ce tableau explique la logique, pas les chiffres : pour vos montants exacts, consultez votre avis de cotisation et le site de l'Agence du revenu du Canada, ou demandez à un conseiller.
7. Questions fréquentes
Voici les questions les plus fréquentes sur les comptes enregistrés.
Puis-je avoir un REER et un CELI en même temps ?
Oui. Ce sont des contenants indépendants avec leurs propres plafonds, et la plupart des gens en utilisent plusieurs avec le temps. Vous pouvez avoir un REER, un CELI et un CELIAPP ensemble. L'important est de respecter le plafond propre à chaque compte.
Où est-ce que j'ouvre ces comptes ?
À votre banque ou caisse, ou auprès de courtiers en ligne. En ouvrir un est généralement gratuit ; ce que vous mettez dedans (épargne, certificats, fonds) est votre choix. Demandez à votre institution de confirmer votre droit de cotisation et les frais avant de vous engager.
Un nouvel arrivant a-t-il droit à ces comptes ?
Généralement oui, une fois que vous êtes résident aux fins de l'impôt et que vous remplissez les conditions d'âge — mais votre droit de cotisation se bâtit avec votre temps et votre revenu ici, donc il peut démarrer petit. Les détails dépendent de votre statut et de votre déclaration. Confirmez avec l'ARC ou un conseiller plutôt que de présumer.
Le REEE en vaut-il la peine si mon enfant est encore jeune ?
Généralement oui — et commencer tôt est justement l'avantage. Les subventions du gouvernement (environ 30 % au Québec sur la première tranche que vous cotisez chaque année) plus la croissance à l'abri de l'impôt sur plusieurs années sont difficiles à battre. Pas besoin d'un gros montant : même de petites cotisations régulières captent les subventions. L'enfant doit seulement avoir un numéro d'assurance sociale et être résident. Ouvrez un REEE individuel ou familial à votre banque ou caisse pour commencer.
8. Voir aussi
Ces guides apparentés peuvent vous être utiles :
- Les impôts pour nouveaux arrivants — ces comptes sont liés à votre déclaration.
- Ouvrir un compte bancaire — le point de départ.
- L'aide budgétaire gratuite des ACEF — bâtir un plan d'épargne réaliste.
- Calculateur d'intérêts composés — pour visualiser la croissance de votre épargne dans un CELI ou un REER sur le long terme.
- Acheter une maison au Québec — là où votre épargne CELIAPP et RAP converge pour la mise de fonds.
9. Sources officielles
Pour les règles et les plafonds à jour, consultez :
Note de l'auteure : ne laissez pas les acronymes vous intimider. Retenez la base — le REER réduit l'impôt aujourd'hui, le CELI fait croître sans impôt, le CELIAPP et le RAP servent la première maison — et ouvrez un seul compte pour commencer, même avec un petit montant. L'habitude d'épargner compte plus que le montant de départ.