Les comptes enregistrés expliqués simplement.
1. 五个账户，同一个逻辑：靠储蓄少缴税
REER、CELI、CELIAPP、RAP、REEE：这五个缩写在加拿大随处可见，却几乎没人跟您解释过。它们本身并不是投资产品，而是在政府那里注册过的容器——您把储蓄放进去，就能少缴税；如果是 REEE，还能为孩子的教育领到政府补贴。容器里装的钱可以是储蓄账户、保本证，也可以是基金，由您自己选择。真正的好处来自容器的税务待遇。下面用大白话说清每个账户各管什么。
2. REER：为退休存钱，同时减少当年的税
REER（注册退休储蓄计划，英文 RRSP）主要用于准备退休。它的好处在于：您存进去的钱可以从应税收入中扣除，从而减少当年缴的税。这笔钱之后在免税环境中增值。只有在提取时才需要缴税——最理想是退休后提取，那时您的收入（以及税率）通常更低。您的供款额度取决于劳动收入，并逐年累积。请在加拿大税务局（ARC）寄给您的评税通知书（avis de cotisation）上查看您的上限。
3. CELI：让钱增值，而且永远不用为收益缴税
CELI（免税储蓄账户，英文 TFSA）的运作方式和 REER 正好相反。存入的钱不能抵扣，但这笔钱赚到的一切——利息、增值——全部免税，而且您随时可以取出，不用缴税。它是最灵活的工具：应急储蓄、中期计划，或长期投资都适合。供款额度从您成为居民且年满 18 岁那一年起逐年累积，所以刚落地时额度可能很有限。在大额存入之前，请先向加拿大税务局（ARC）核实您的确切额度。想直观看到复利如何让储蓄增长，可以使用我们的复利计算器。
4. CELIAPP 和 RAP：专为首次购房而设
有两个工具专门针对购买第一套房：
- CELIAPP（首套房储蓄账户，英文 FHSA）兼具两者的优点：存入时像 REER 一样可以抵扣，为购买第一套房而提取时又像 CELI 一样免税。
- RAP（购房者计划，英文 HBP）允许您从自己的 REER 中借出一笔钱，用于购买或建造第一套住房，前提是在往后若干年内把这笔钱还回 REER。
上限和条件会变动；在制定计划之前，请到加拿大税务局（ARC）网站核实。
5. REEE：为孩子的学业存钱——政府还会帮您添钱
REEE（注册教育储蓄计划，英文 RESP）用于为孩子的高等教育存钱，也是这几个账户里唯一一个政府会在您的钱之上再添钱的。对于您每年供款的第一档金额，联邦和魁北克政府合计再补贴约 30%：其中 20% 来自加拿大教育储蓄补助金（SCEE，英文 CESG），10% 来自魁北克教育储蓄激励金（IQEE，英文 QESI）。低收入家庭即使一分钱不存，也可能领到加拿大学习债券（Bon d'études canadien）。
您存入的钱不能抵扣，但资金在免税环境中增值；等到孩子读书时，补贴和收益支付给孩子，并以孩子的名义计税——通常几乎不用缴税——而您本人存入的本金则原额免税退回给您。要开设 REEE，孩子必须持有社会保险号（NAS）并且是居民。终身上限和补贴条件会变动；请到加拿大政府网站核实。
6. 先开哪一个？五个账户一览
下面是按您的目标划分的简单参考：
| 账户 | 存入可抵税？ | 提取要缴税？ | 主要用途 |
|---|---|---|---|
| REER（RRSP） | 可以 | 要（提取时缴） | 退休 |
| CELI（TFSA） | 不可以 | 不要（完全免税） | 任何计划，最灵活 |
| CELIAPP（FHSA） | 可以 | 不要，用于首套房 | 首次购房 |
| RAP（HBP） | （从自己的 REER 借出） | 须还回 REER | 首次购房 |
| REEE（RESP） | 不可以 | 要，以学生的名义计税 | 子女教育（＋政府补贴） |
供款上限、年龄和居住条件各不相同，而且每年都会变。这张表讲的是逻辑，不是具体数字：您本人的确切金额，请查看评税通知书和加拿大税务局（ARC）网站，或者咨询理财顾问。
7. 常见问题
关于这些注册账户，大家问得最多的问题：能不能同时开好几个、在哪里开户，以及新移民是否符合条件。
我可以同时拥有 REER 和 CELI 吗？
可以。它们是互相独立的容器，各有各的额度，大多数人随着时间推移都会用到好几个。您完全可以同时拥有 REER、CELI 和 CELIAPP。关键是分别守住每个账户各自的供款上限。
这些账户在哪里开？
在您的银行或信用合作社（caisse），也可以通过网络券商和信用合作社开设。开户通常免费；里面放什么（储蓄、保本证、基金）由您自己决定。在正式办理前，请让金融机构帮您确认供款额度和相关费用。
新移民有资格开这些账户吗？
一般来说可以，只要您已经是税务居民并且满足年龄条件——但供款额度是随着您在这里的居住时间和收入慢慢累积的，所以起点可能很低。具体情况取决于您的身份和报税记录。不要想当然，请向 ARC（加拿大税务局）或理财顾问确认。
孩子还小，现在开 REEE 值得吗？
通常很值得——趁早开始恰恰就是它的优势所在。政府补贴（在魁北克，对您每年供款的第一档金额约补贴 30%）加上多年的免税增值，很难有别的方式能比得上。您不需要一大笔钱：哪怕是小额定期供款，也照样能拿到配套补贴。孩子只需要有社会保险号（NAS）并且是居民。到您的银行或信用合作社（caisse）开一个个人或家庭 REEE，就可以开始了。
8. 延伸阅读
以下相关指南可能对您有帮助：
- 新移民报税指南 —— 这些账户都与您的纳税申报挂钩。
- 开设银行账户 —— 一切的起点。
- ACEF 免费理财咨询 —— 帮您制定切实可行的储蓄计划。
- 复利计算器 —— 直观看到 CELI 或 REER 里的储蓄长期能滚到多少。
- 在魁北克买房 —— CELIAPP 和 RAP 攒下的钱，最终会在首付这一步汇合。
作者寄语： 别被这些缩写吓住。记住最基本的三点就够了——REER 减少当年的税，CELI 让钱免税增值，CELIAPP 和 RAP 服务于第一套房——然后只开一个账户先动起来，哪怕金额很小。养成储蓄的习惯，比起步金额重要得多。
