1. 为什么您必须报税
在加拿大，所有居民每年都必须提交纳税申报——即便全年没有工作。这是领取加拿大儿童福利金、加拿大食品杂货与必需品福利金（ACEBE，已于2026年7月取代TPS/TVH退税抵免）及其他补贴的前提条件。
2. 魁北克的特殊之处：两份申报
在魁北克，您每年必须提交两份申报：
- 联邦申报（T1） — 提交给加拿大税务局（ARC）
- 省级申报（TP1） — 提交给魁北克税务局（Revenu Québec）
这是魁北克独有的规定。其他省份只需提交一份申报即可。
3. 截止日期：4月30日
截止日期为每年的4月30日，申报上一年的收入。自雇人士的截止日期为6月15日，但欠款仍须于4月30日前缴清。
4. 需要保存的文件
报税前，请准备好以下材料：
- 所有 T4 表和 Relevé 1（雇主发放的收入证明）
- 医疗收据、托儿费收据、慈善捐款凭证
- 您及家庭成员的社会保险号（NAS）
5. 如何提交报税申报
三种方式可供选择：
- 报税软件：TurboImpôt、Wealthsimple Tax、H&R Block——低收入者通常免费
- 会计师：费用视复杂程度而定——先问清价格
- 免费报税诊所：面向低收入人群，由志愿者提供服务
报税前可使用我们的退税计算器估算退税金额，以及TPS/TVQ计算器了解可享受退税抵免的消费税。
6. 行动清单
按照以下步骤提交您的第一份纳税申报。逐项勾选——登录后系统将自动保存您的进度。
您的行动清单
已完成 0 项，共 6 项
7. 新移民可申请的税收抵免和福利
多项税收抵免和福利直接与您的申报挂钩。不报税则分文不得。但第一年有几项并不会自动发放，需要主动申请。
- 加拿大食品杂货与必需品福利金（ACEBE）：抵达当年用 RC151 表申请（加拿大税务局）
- 加拿大儿童福利金：如果出生时没有登记，用 RC66 表申请
- 团结税收抵免：在魁北克省报税表里填附表 D，并登记直接存款（Revenu Québec）
这是绝不跳过报税的最有力理由——哪怕是几乎没有收入的第一年。
| 福利项目 | 级别 | 典型金额 | 关键条件 |
|---|---|---|---|
| 加拿大儿童福利金（ACE） | 联邦 | 6 岁以下每孩每年最高 8,157 加元，6–17 岁 6,883 加元（2026 年 7 月至 2027 年 6 月） | 至少1名子女 |
| ACEBE（食品杂货与必需品福利金，原TPS/TVH退税） | 联邦 | 单身每年最高 679 加元 | 低收入；第一年用 RC151 申请 |
| 医疗费用抵免 | 联邦+省 | 按实际支出计算 | 支出超过与净收入挂钩的门槛 |
| 魁北克家庭津贴 | 省 | 每名子女每年 1,221 至 3,068 加元（2026 年，双亲家庭） | 在魁北克居住 |
| 团结税收抵免 | 省 | 视收入和住房情况而定 | 填附表 D + 登记直接存款 |
| 住房补贴 | 省 | 视收入、家庭构成和房租而定 | 住房支出达收入 30% 以上（租客或房主均可） |
| 托儿费用抵免 | 省 | 合格费用的 67% 至 78%（2025 年） | 补贴托儿位的低价费用不能报；2026 年起限 14 岁以下 |
8. 常见问题
新移民最常问的问题：抵达即为加拿大税务居民吗、需要申报原籍国收入吗、为何魁北克有两份申报、哪些免费软件可用、4月30日前未完成申报怎么办。
抵达加拿大后我立即成为税务居民吗？
是的，一旦您在加拿大建立了实质性联系——住所、配偶、受抚养子女、个人财产——即成为税务居民。
您的第一份申报将标注为当年的部分居民——只需申报从抵达日期起赚取的收入。请务必记录该日期——这是两份申报的必填项。
我需要申报抵达前在原籍国赚取的收入吗？
抵达前那段时间，不需要——您当时尚未成为加拿大税务居民。抵达后在海外赚取的收入，则需要申报——加拿大对居民的全球收入征税。
与原籍国签订的税务协定通常可防止双重征税。熟悉移民事务的会计师可帮助厘清第一年的特殊情况。
为什么魁北克需要两份申报，而其他省份只需一份？
因为魁北克是唯一完全自主征收个人所得税的省份。其他省份由加拿大税务局通过一份统一申报来征收。
魁北克自1954年起独立管理其税务制度——这是与省级自治权相关的历史性选择。实际影响：需填写两份表格，两个截止日期同为4月30日，退税分开发放。
哪些报税软件免费且易于使用？
有好几款获加拿大税务局和魁北克税务局认证的软件提供免费版，至少对简单申报是免费的——例如 Wealthsimple Tax 或 TurboImpôt；开始前请先看清免费版的条件。如果收入较低，志愿者报税诊所也是一个免费选择。
这些软件都可以通过 ImpôtNet 电子提交申报，退税会更快。
如果我无法在4月30日前完成申报怎么办？
无论如何请及时提交，即便逾期——逾期罚款按欠税金额计算，若您无欠税，罚款为零。
若有欠款，从5月1日起开始计息。对于确实困难的情况（文件遗失、家庭状况），请致电 Revenu Québec 或加拿大税务局：如果是不可控的情况导致您无法按时申报，可以申请取消或减免罚款和利息。
9. 另请参阅
以下相关指南可能对您有帮助：
- 了解魁北克工资单 — 申报表所对账的薪资扣缴项目。
- 了解魁北克的GST和QST — 触发消费税抵免的另一面税务事项。
- 魁北克家庭津贴 — 首次报税后触发的财政补助。
- 退税计算器 — 在申报前估算您的退款金额。
- GST/QST计算器 — 了解可享受抵免的消费税。
- RRSP、TFSA、FHSA还是HBP：哪个账户优先？ — 如何利用注册账户减少应税收入并增加储蓄。
- 魁北克自雇人士：注册、开票与纳税 — 若您有部分收入来自自雇工作，报税方式有所不同。
10. 官方来源
作者提示：永远不要跳过申报，即便某年没有收入。退款和税收抵免是成为加拿大居民最实惠的财务福利之一。每年，无例外。
