CELIAPP 首套房免税储蓄账户：攒首付两头免税，新移民也能开

一个专为首套房设计的账户。 CELIAPP——首套房免税储蓄账户（英文 FHSA）——是一个注册账户，帮你攒出第一笔首付，据加拿大税务局（ARC）。已有近百万加拿大人开了这个账户。

双重税务优惠，才是它的精髓。 CELIAPP 把另外两种账户各自最好的一面合到了一起：像 RRSP 一样，你的供款可抵税（当年降低应税收入）；又像 TFSA 一样，为买首套合资格住房而取出的钱——本金和收益都算——完全免税。这是唯一一个两头都占的账户。

能放多少钱。 每年最多可供 8 000 加元，终身上限 4 万加元。没用完的额度可以结转（次年最多再加 8 000）。注意和 RRSP 的一个区别：供款截止日是 12 月 31 日，不是 2 月底。

新移民也能开。 这是常被忽略的一点：要开 CELIAPP，你得是加拿大税务居民、年满 18 岁（或成年年龄）、有社会保险号（NAS），并且是首次购房者——即当年和前四年里没有住过自己名下的房子，据 ARC。所以一个有 NAS、且是税务居民的临时居民也符合资格。

万一你一直没买房呢？ 不会白费：账户须在开设满 15 年后、或你满 71 岁那年年底前关闭，但没用掉的钱可以免税转入你的 RRSP 或 RRIF，而且不占用 RRSP 额度。所以就算没买房，这笔储蓄依然有用。

怎么开。 CELIAPP 在提供这种注册账户的金融机构（银行、信用合作社、券商）开设，和开 RRSP 或 TFSA 一样。之后你再决定钱怎么投（储蓄账户、GIC、基金等）。

给新移民的提醒。 如果买房在你的计划里——哪怕还很遥远——早点开 CELIAPP 能让供款额度开始累积、把首付挡在税外。不必一次性存满 8 000：能存多少先存多少。接下来的路，可以看我们的在魁北克买房指南。