Travailler à son compte au Québec : ce qu'il faut mettre en place dès le départ.
1. 您算是自雇人士吗？
如果您自己接单提供服务、与雇主之间没有雇佣关系，那您就是自雇人士（travailleur autonome）：咨询、手艺行业、创意工作、送货、网络平台接单、小型服务公司都算在内。这和打工受薪有实质区别：没有人替您预扣所得税和各项供款，您在一定程度上自己决定工作方式，风险和开支也由您自己承担。这份自由伴随着责任：申报全部收入、提前为税款留出钱，有时还要办理企业登记。本指南讲的是基本动作；项目比较复杂时，请一位会计师是笔划算的投资。
2. 您需要办理企业登记吗？
这取决于您用什么名义接单。如果您用自己的姓和名经营 —— 例如「Marie Tremblay，顾问」—— 通常不需要到魁北克企业登记局（Registraire des entreprises）办理登记。如果您使用独立的企业名称 —— 例如「Studio Créatif Boréal」—— 就必须登记，一般要在 60 天内办完。登记后您会拿到一个魁北克企业号码（NEQ），企业也就正式成立了。这与销售税登记是两件不同的事，下文另说。不确定自己是否有登记义务时，请到企业登记局网站核实。
3. TPS 与 TVQ：30,000 加元的门槛
只要您在连续 12 个月内的营业收入保持在 30,000 加元以下，您就属于小额供应商（petit fournisseur）：不必向客户收取 TPS 和 TVQ。一旦超过这个门槛，您就必须注册 TPS 和 TVQ 税号，向客户收取这两种税，再把税款上缴给魁北克税务局（Revenu Québec）。您也可以在还没达到门槛时就自愿注册：这样能把营业开支上已经付掉的税款抵回来。想弄懂这两种税的运作方式，请看我们的 TPS 与 TVQ 指南。
4. 自雇人士怎么报税
您要在报税表里申报营业收入 —— 就像受薪者申报工资一样 —— 但适用另一套规则。您按净利润缴税：收入减去合理的营业支出（设备、房租和网费中用于工作的那部分、差旅、专业服务费）。所有票据都要留好。 另外，由于没有雇主，RRQ 供款要由您全额承担 —— 雇员和雇主两部分都归您。如果应缴税款金额变大，魁北克税务局和加拿大税务局（ARC）可能要求您缴纳分期预缴税款（acomptes provisionnels）—— 也就是在年内分次缴税，而不是年底一次付清。
5. 开发票与记账
把事情理顺能替您省掉很多麻烦。每份合同都开一张清楚的发票：您本人或企业的名称、日期、服务内容说明、金额；如果已注册税号，还要列出税额和您的税号。为业务开一个单独的银行账户：个人的钱和企业的钱泾渭分明，报税时一切都好办。发票、支出收据和银行对账单要保存好几年 —— 万一遇上税务稽查，它们就是您各项扣除的依据。起步阶段一张简单的表格就够用；业务做大以后，会计软件会派上用场。
6. 个体企业还是注册公司？
常见的有两种形式。对大多数刚开始自己干的人来说，个体企业（entreprise individuelle）是顺理成章的起点：开办简单、成本低，但企业的债务就是您个人的债务。当收入、风险或税务上的需要足以支撑时，才会考虑注册成立公司（incorporation）—— 一个独立的法人实体，能更好地保护您的个人财产 —— 这个决定要跟会计师确认。
| 对比项 | 个体企业 | 注册公司 |
|---|---|---|
| 开办 | 简单、花费少 | 更复杂、成本更高 |
| 责任 | 企业债务即个人债务 | 个人财产受到更好保护 |
| 税务 | 利润并入您的个人收入 | 税率独立、安排更灵活 |
| 行政管理 | 负担轻 | 负担较重（需年度申报） |
| 适合谁 | 刚开始自己干 | 收入、风险或税务需要较高 |
7. 您的行动清单
以下是自己创业起步时要走的具体步骤。
- 确认您是否必须到企业登记局登记（使用独立企业名称的情况）
- 如果需要，办理登记并拿到您的 NEQ
- 为业务开一个单独的银行账户
- 评估自己是否达到 30,000 加元门槛，需要时注册 TPS/TVQ
- 建立开发票和支出记录的流程
- 每收到一笔款项，就为税款和 RRQ 留出钱
- 在报税表中申报您的营业收入
8. 常见问题
以下是魁北克自雇人士最常问的问题：用自己的姓名经营要不要登记、少量副业收入怎么办，以及平台接单的税务问题。
我用自己的姓名接单，也需要办企业登记吗？
通常不需要。以自己的姓和名经营的个人，一般不必到企业登记局登记。一旦您使用独立的企业名称，就必须登记。请注意这与税务义务是两回事：即使没有登记，您也必须申报全部收入；收入超过 30,000 加元后，还要注册 TPS/TVQ。拿不准时，请到企业登记局网站上确认。
我在正职之外有一点副业收入，需要申报吗？
需要。所有自雇收入从第一块钱起就要纳税，哪怕只是正职之外的副业。您把它作为营业收入申报，同时可以扣除相关的支出。在收入超过 30,000 加元之前不必收取 TPS/TVQ，但申报这项义务没有任何起点金额。请为这项活动简单记录一下收入和支出。
我给网约车平台开车或者送外卖，算自雇人士吗？
多数情况下算：平台司机和外卖骑手通常被视为自雇人士，而不是雇员。也就是说平台不会替您预扣任何款项，同样的规则适用 —— 申报全部收入、扣除可抵扣的支出（车辆费用的一部分、汽油、手机费）、为税款留出钱，并留意 TPS/TVQ 的 30,000 加元门槛。请记录行程和支出的流水账；那是您各项扣除的依据。
9. 延伸阅读
这些相关指南可能对您有帮助：
- 看懂 TPS 与 TVQ —— 了解您可能要代收的这两种税如何运作。
- 在魁北克报税 —— 报税申报的整体框架。
- 开设银行账户 —— 用来开设单独的企业账户。
- 建立加拿大信用记录 —— 需要贷款购置设备或租用场地时很有用。
10. 官方来源
作者寄语： 在魁北克自己干，比很多人以为的更容易上手 —— 用自己的姓名起步，往往根本不需要办任何登记。真正的坑不是那些文书手续，而是忘了为税款预留的那笔钱。从第一份合同起就养成一个习惯：每收到一笔款项，先把其中一部分转到单独的账户里。有了这个底子，其余的事 —— 发票开得干净、支出记录清楚、盯住税务门槛 —— 都会变得轻松。
